조세자문

조세는 기업의 경영활동과 개인의 재산 이전, 투자, 상속 등 거의 모든 경제 행위에 직·간접적으로 영향을 미칩니다.

특히 국세기본법, 법인세법, 소득세법, 부가가치세법, 상속세 및 증여세법 등 다양한 세목별 법률은 상호 간섭성이 크고, 해석의 여지가 많아 실무상 분쟁의 소지가 많습니다.

조세자문을 통해 사전적 절세 설계를 진행하면 불필요한 납세를 예방하고, 세무조사 또는 과세처분과 같은 불이익에 신속하게 대응할 수 있습니다.

조세자문은 일반적으로 다음과 같은 단계로 이루어집니다.

가족 간 재산 이전 과정에서 세법상 사전 증여, 명의신탁, 저가 양수도 등이 문제될 수 있습니다.

정당한 재산 이전임에도 불구하고 우회 증여 또는 변칙 상속으로 오인될 경우, 가산세와 함께 세무조사로 확대될 수 있습니다.

자문 포인트

다주택자, 법인 명의 보유자, 분양권 거래자 등은 양도소득세 신고와 납부에서 고위험군에 해당합니다.

이에 따라 실제 거래와 세무상 평가가 일치하지 않을 경우, 탈루 의심을 받을 수 있습니다.

자문 포인트

해외계좌 신고, 국외소득 신고 누락은 가산세, 과태료 및 형사처벌로도 이어질 수 있으며, 국세청의 역외탈세 조사 대상이 될 수 있습니다.

자문 포인트

법인의 매출 누락, 비용 과다 계상, 내부 거래 왜곡 등은 대표적인 세무조사 대상 사안입니다.

또한 법인자산의 사적 사용, 특수관계자 간의 비정상 거래는 부당행위계산부인 제도의 적용을 받을 수 있습니다.

자문 포인트

부가세는 거래마다 발생하는 간접세로, 실제 납부 금액은 신고 방식 및 공제 요건 충족 여부에 따라 큰 차이를 보입니다.

매입세액의 적정성, 영세율 적용 가능성, 간이과세자 요건 등이 중요한 자문 포인트가 됩니다.

자문 포인트

가업승계는 단순한 지분 이전을 넘어, 사업 지속성과 세대 간 자산이전을 동시에 고려해야 하는 고난도 절차입니다.

특히 가업상속공제, 가업승계 증여세 과세특례, 비상장주식의 평가 등은 요건 충족 여부에 따라 수십억 원의 세 부담 차이가 발생할 수 있습니다.

또한 사후관리 요건 미이행 시 과세가 소급 적용되는 등 리스크가 큽니다.

자문 포인트

조세자문은 국경을 넘는 거래와 구조를 가진 기업의 국제조세 및 관세 리스크를 사전에 진단하고, 이에 따른 합리적인 조세전략을 수립하는 데 필수적입니다.

기업 입장에서 사전에 면밀히 구조를 검토하지 않을 경우, 예상치 못한 이중과세나 과세 누락 문제로 연결될 수 있습니다.

주요 쟁점

자문 포인트

본 법무법인에는 대한변호사협회에 등록된 조세전문변호사를 비롯하여 평균 10년 이상의 경력을 가진 전문변호사들이 다수 포진해 있습니다.

이를 통해 법인세, 소득세, 부가가치세, 상속세 및 증여세 등 다양한 조세 분야에서 발생하는 복잡한 쟁점들에 대해 실무적이고 전문적인 지원이 가능합니다.

또한 회계사, 세무사, 관세전문위원 등과 긴밀히 협업하여 체계적인 절세 전략 수립, 세무조사 대응, 불복 절차 지원, 납세자 권리 보호 등 종합적인 조세자문 서비스를 제공하고 있습니다.

조세 관련 리스크 진단부터 사전 절세 설계, 사후 대응까지 전 과정에 걸쳐 전문적인 조력을 원하신다면 언제든지 조세전문변호사에게 상담을 요청해 주시길 바랍니다.